国际信托投资有限责任公司推出的“企业重组信托投资计划”是一项规模为不超过200份的信托合同，信托资金不超过4亿元人民币，计划期限为5年，预计年收益率为5-13%。该信托计划旨在实现融资、投资、管理、收益和信用等五个方面的目标。其中，以国投为受托人，与宝信电力投资担保有限公司、深圳市九夷投资有限责任公司合作，共同管理信托事务。共同管理模式下的组织结构包括专家顾问委员会、投资决策委员会和风险控制委员会等。对共同管理人的奖励费用规定为，当信托财产实际年收益率超出5%时，将50%的收益余额分配给受益人，另外50%作为奖励给共同管理人。
该信托计划采用优先和次级受益权。国投和九夷投资各出3000万元人民币，担保出资2000万元人民币，共计8000万元人民币作为次级受益权投资，为信托计划提供信用支持。其他受益人享有优先受益权，优先受益权在信托收益分配和信托财产交付上优先于次级受益权。
国际信托的企业重组资金信托项目在策划和推出方面具有创新意义。它打破了国内大多数信托投融资产品以向公用基础设施和房地产等大型建设项目贷款为主的模式，提升了信托产品在策划和设计上的水平。该项目是国内首个以投资银行业务和资本运营为核心内容的信托投融资产品，具有典型的创新手法。可以说，该项目是信托法规框架初步建立和信托行业整顿后，推出的与我国经济形势和国家大力推行的经济结构调整相适应的、具有新意和开拓性的信托投融资产品之一。
从投资理财和资本运营的角度来看，项目投资一般分为直接实业投资和间接股权投资两种形态。直接实业投资需要经历一系列繁琐的投资运作过程，而间接股权投资相对简单且回报快速。本案例体现了高级投资理财手段和资本运营思路，是我国信托投融资产品策划设计上的重大突破和创新。
新的会计制度对债务重组的税务影响。国税总局尚未明确具体处理方法，但根据现行税法规定，债务重组收入需计入资本公积并调整应纳税所得额。企业需关注税务处理建议，咨询专业税务律师或会计师了解最新法规，制定相应税务策略，并关注国税总局通知以确保合规操作。
中国企业债务重组的几种主要模式。首先是债转股，这种方式可以缓解企业的债务危机，增加资本实力，但也有局限性。其次是直接融资增资减债，通过发行股票或可转换债券筹集资金还债，但受到一定制约。最后是债务转让，即负债企业将其债务转给第三方承担，需经债权人同意。
企业兼并重组的形式和原则。企业兼并形式包括承担债务式、购买式、吸收股份式和控股式等。兼并过程中应坚持自愿协商、符合法律法规等原则，并处理好职工安置和资产评估问题。成功兼并重组需审查兼并方的动机和资格，以产品为核心，以市场为导向，推动资产重组。
企业债务重组的多种方式，包括债转股、债务转移、债务豁免和债务抵消等。债务重组是债权人在债务人财务困难时做出的让步，只要修改了原定债务偿还条件即视为债务重组。同时，文章还介绍了不能进行债务重整的几种情形。
