在合作关系即将确立之前，我们应采取直接或间接的多种方式对客户的信用状况进行调查。对于信用状况良好的企业，他们将成为我们理想的合作伙伴；而对于信用状况较差的企业，我们应尽量避免与其进行赊销交易。
在签订销售合同时，我们应具体约定货款结算的周期、方式等内容。如果约定不清，将势必为今后的合作过程中的账款管理带来障碍。
制度是形成良好运营机制的基础。因此，企业内部必须建立专门的管理制度来管理应收账款。财务部门应对应收账款管理形成监督和约束机制，并对销售人员的账款管理作出具体规定，以防止因销售人员辞职或离职而带来的应收账款风险。
我们应根据客户的日常变化随时监控其经营状况。客户的一些变化可能是其经营状况不良的危险信号，例如从繁华地段迁移到偏僻地段，经营面积变小，高层管理人员频繁变动，以及公司财务部门经常有讨债人员等。一旦发现危险信号，我们应果断采取应急措施，以防止呆账和死账的产生。
一旦合作关系确立，双方应严格执行货款结算的相关约定。例如，约定压批付款的客户应在第二批货物交付之前或同时回收第一批货款；约定货款月结的客户应在本月约定日期回收货款，遇到特殊情况不能拖延时间过长，一般应控制在5天以内。如果执行情况发生松动，客户可能会因为考虑合同执行存在弹性而争取更大的赊销额度，从而形成恶性循环。如果想要恢复良性的账款循环，将变得困难重重。
只要存在商业汇票逾期付款的情况，就可以通过法律程序起诉。对于商业承兑汇票到期不能兑现货款时，银行则将汇票退回销货单位，作为应收账款处理。由于开具商业承兑汇票无需经过严格的审查，也无严格监督管理，仅以企业信用为基础，企业应特别注意商业承兑汇票的风险防范
委托专业的追账机构，管理部分或全部应收账款，在国外已被证明是一个较为有效的管理方式。它不但能节省企业的资源，减少并控制企业的运营成本，而且能够降低坏账风险，增加现金流入，提高应收账款的管理质量。由财务部门负责虽然加强了应收账款的专门管理，但往往与实际
保理商通过管理企业应收账款，预先付给企业的资金来支持企业的发展。由于专业的保理公司对销售企业应收账款的管理，销售企业可以免去对应收账款管理上的一大负担，同时，保理公司具备专业技术人员和业务运行机制，它会详细地对客户的信用状况进行调查，建立一套有效的收
应收账款管理审计通过评价企业应收账款管理活动的经济性、效率性和效益性改善管理。同时通过及时发现企业在应收账款各方面存在的问题，有针对性地提出合理化措施和建议，以充分利用应收账款的杠杆作用。
