1. 检查发票和收据的存根联，核对号码是否连续，有无缺号、缺页以及作废的发票和收据的正联以及入账联是否粘在存根联上。
2. 对收款人员和交款人保存的单据相互核对，挤出差额，追去向。
3. 对笔数、金额相互核对，挤差额追去向。
4. 收集人证与其他资料相互核对，从人与人之间进行调查。
5. 进行账实核对，然后进行综合分析，实事求是地加以判断。
1. 审查可疑凭证的来源，看所报销的票据是单位还是个人出具的，有没有收款人的手印或印章。
2. 审查支出的流向和支出形式，查看是否人为从中作弊。
3. 从账目中审查的疑点，找领款人或领款单位进行核对，以获取有无虚报冒领的依据。
4. 对已获取的证据进行技术鉴定，如笔迹、手印、印章等。
1. 审查发票的来源，重点审查票据的出处、样式、规格和发票本身记载的品名、数量、单价、金额等。
2. 对发票与入库的实物相对照，查看是否有实物入库。
3. 进行科学的笔迹鉴定，以证实是否伪造。
1. 审查支出单位的账目与收入单位的账目相对照，挤差额，看是否入账。
2. 审查单位设立的账薄与科目是否合法。
3. 支出账与库存账对照，看是否存在差额，有差额的是否入账。
4. 收货单位的支出账与发货单位的收入账相对照，看有无差额，以便从中发现账外资金。
5. 查销售物品或门类繁多的各种扣款、罚没款、集体存款利息以及合理的回扣是否入账。
6. 查“小金库”是否建账和有记载，账薄与库存相对照，看使用渠道是否合理。
7. 查“小金库”与账外资金的实际支配权，看是否个人支配，以及是否存入银行个人从中贪污利息。
1. 派人持开票方的底联与业务单位的报销联相核对。
2. 票据与实物相核对。
3. 发动知情人揭发。
1. 审查入账的票据凭证是正联还是副联，一般副联是不能作为记账凭据的。
2. 审查票据的发生时间，查看是否是当年当月发生，发现跨年度票据，尤其是原因不明的要当做重点进行追查。
3. 账据核对，查验是否重复报销。
1. 清查应收销货款账户上处理坏账损失的手续是否完备真实。
2. 通过其他途径进行追查，弄清情况。
1. 清理账目，通过账证、账账和账表的相互核对，清理所有账目。
2. 采取内查外调来搞清是属于会计业务处理上的问题，还是属于违法违纪舞弊的问题。
1. 通过现金收入凭证与该账户进行核对验证。
2. 仔细审查其他应收款账目上的暂付账户，即能查清。
1. 运用“OA”平台，实现“OA”与“AO”的交互使用，提高查账调查工作的科技含量。
2. 运用“AO”现场审计实施系统对财务数据进行分析，通过筛选搜索某个信息，发现异常情况。
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