非公开发行公司债券，也被称为高收益债券，是由信用等级较低的公司或市政机构发行的债券。这些机构的信用等级通常在Ba或BB级以下。由于其信用等级较低，因此发行利率较高，具有高风险、高收益的特点。2012年5月22日，《深交所中小企业私募债券业务试点办法》发布。
根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第九条规定，上海交易所备案的私募债券需要符合以下条件：
根据《上海证券交易所中小企业私募债券业务指引（试行）》第六条规定，在试点期间，上海交易所备案的私募债券除了符合试点办法规定的条件外，还需要符合以下条件：
在试点期间，深圳交易所只允许未在上海、深圳证券交易所上市的中小微型企业发行私募债券，但不包括房地产企业和金融企业。根据《深圳证券交易所中小企业私募债券试点业务指南》，深圳交易所备案的私募债券需要符合以下条件：
公司债券的发行方式有三种，分别是面值发行、溢价发行和折价发行。当债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可以按超过债券票面价值的价格发行，称为溢价发行。溢价是企业以后各期多付利息而事先得到补偿。当债券的票面利率低于同期银行存款利率时，可以按低于债券面值的价格发行，称为折价发行。折价是企业以后各期少付利息而预先给投资者补偿。当债券的票面利率与同期银行存款利率相同时，可以按票面价格发行，称为面值发行。溢价或折价是发行债券企业在债券存续期内对利息费用的一种调整。
伪造企业债券所构成的罪行。根据我国《刑法》规定，伪造企业债券构成伪造、变造股票、公司、企业债券罪。犯罪者将面临有期徒刑、拘役和罚金的处罚，具体程度视犯罪数额而定。该罪行侵犯的是国家有价证券管理制度，扰乱金融市场秩序，主体为年满16周岁具备刑事责任能力
股票和债券的定义及特征。股票是股份制企业所有者拥有公司资产和权益的凭证，具有不返还性、风险性、流通性、收益性和参与权等特征。债券是一种债权债务凭证，具有偿还性、流通性、安全性、收益性和可转换性等特征。两种证券工具都是重要的融资手段和金融工具，各有其独
公开发行股票的股份有限公司需要提交的文件和发行公司债券所需满足的条件。前者需要公司章程、发起人协议等文件，后者需要满足净资产要求、债券余额限制等条件。上市公司发行可转换债券还需符合公开发行股票的条件，并经国务院证券监督管理机构核准。公开发行公司债券所
公司公开发行债券募集的资金用途变更的法律规定。按照《证券法》要求，资金需按招股说明书所列用途使用，改变用途需股东大会决议。公司发行债券需满足净资产、累计债券余额、利润、产业政策和利率等条件，且资金不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换股票
