股指期货交易是一种以小搏大的高杠杆投资方式，投资者只需支付合约价值一定比例的保证金，通常在8%至10%之间。这种高杠杆特性既可以使获利倍增，也可能导致损失的放大。
股指期货交易采用的是标准化合约，即交易标的物的品质、数量、交割日期与地点、付款时间等要素在合约中都已确定。唯一不确定的是价格，这样可以增加交易的方便性和时效性，使市场参与者能够方便地转让期货合约。交易者可以在合约到期前进行相反方向的买卖，以冲销原来交易中所产生的履约义务，而无需再交钱或交货。
每日无负债结算制度是指在每日交易结束后，交易所根据当日各合约的结算价，结算出所有合约的盈亏、交易保证金、手续费等费用。这些款项会一次性划转，增加或减少会员的结算准备金。期货经纪公司负责按照同样的方法对客户进行结算。
股指期货合约都有特定的到期日，合约到期后买卖双方必须进行标的物交割。然而，股票指数并非商品，因此无法直接进行实物交割。为解决这个问题，股指期货采用现金交割制度。合约中规定了指数衡量单位的现金价值，例如沪深300指数期货每点300元。在交割时，买卖双方根据沪深300指数期货涨跌的点数，计算应付或应得的金额，并以现金方式进行结算。
期货外汇交易的概念、全球期货市场的组成以及期货外汇与合约外汇的比较。期货外汇交易是按照约定日期和已确定的汇率，以美元买卖其他货币的行为，主要在专门的期货市场进行。期货外汇交易具有交割日期严格、交易数量固定、价格特定和不涉及利息等特点。
新准则与第22号企业会计准则在套期工具和被套期项目方面的关联和逻辑一致性。新准则对套期工具和被套期项目进行了明确规定，两者可通过套期会计方法进行公允价值计量和账面价值调整。摘要概括了套期保值的涵义及其分类，重点介绍了套期工具和被套期项目的定义及范围，
首先看一下股指期货保证金制度计算方法。假如交易所收取的保证金比例是12%,一般情况下,期货公司要在交易所保证金比例基础上增加几个百分点。如果按照15%的保证金比例计算,每手合约的持仓保证金为146880元。
某甲的期货账户初始保证金为200万元。2009年11月26日她在4000指数点位开仓买入11张IF1006合约。某甲开仓比例是：198/200=99.9%。随后沪深300指数下跌，11月27日IF1006合约最低跌至3750.2点。此时账户余额为：200-82.434=117.566万元，仅够持有7手合约的保证金，早已不够
