某企业差旅费报销管理制度范本

差旅费用控制和报销制度

一、办理程序

1. 出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，并经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2. 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划。由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

3. 出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报。由分管领导考核结果，签署考核意见。

4. 审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5. 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6. 出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7. 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负。特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

1. 住宿标准（金额单位：元）：

2. 伙食补助费：

3. 市内交通费：

4. 交通工具标准：