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职务侵占罪立案证据分析及调查要点

时间:2024-10-20 浏览:101次 来源:由手心律师网整理
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职务侵占罪的证据体系

一、确定犯罪主体

根据调取有关被害单位的企业注册登记资料和劳动合同等证据材料,以证实犯罪嫌疑人的职务身份。

二、利用职务上便利的财物占有

调取证据材料,以证实犯罪嫌疑人所占有的财物是否为利用职务上便利的证据。

三、审计鉴定报告

调取财物账目等相关证据,由司法会计审计部门进行审计鉴定,以确定犯罪对象和数额。

四、物证收集

根据犯罪嫌疑人的作案手段,收集相关的物证,如用来平账的假发票、伪造、变造的有关账目的凭证等。

五、财物去向证据

收集犯罪嫌疑人所侵占财物的去向证据,如挥霍、还债等。

六、赃款、赃物的拍照固定和估价鉴定

对追缴的赃款、赃物进行拍照固定证据,并由估价部门进行估价鉴定。

七、文字鉴定

对提取的文字材料进行文字鉴定,以确认其真实性和相关性。

八、询问参与人、知情人、关系人

询问案件涉及的参与人、知情人、关系人,获取案件相关事实和证据。

九、审讯犯罪嫌疑人

在审讯犯罪嫌疑人时,应详细了解犯罪的动机、目的,犯罪的手段、方法,重点关注是否利用职务之便将本单位财物非法占有,犯罪的时间、地点、次数、作案过程,赃款、赃物的去向,以及共同犯罪的预谋、分工情况,区分地位、作用,并确认分赃情况等。

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