借款利息的约定要注意的事项

一、利息计算的情形

根据《合同法》及《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的规定，利息的计算常常有以下情形：

(一) 有无约定利率的争议：

当借贷双方对有无约定利率发生争议，并且无法提供证据支持时，可以参照银行同类贷款利率计算利息。需要注意的是，如果借贷双方约定了利率，但对约定利率发生争议又无法提供证据支持时，可以适用民间借贷利率的规定，即“可适当高于银行利率但不得高于银行同类贷款利率的四倍”。

(二) 支付利息的约定：

借贷双方没有约定或约定不明确支付利息的情况下，在约定的还款期限内，借款人无需支付利息。然而，如果借款人未按时还款，贷款人要求支付逾期利息时，可以参照银行同类贷款的利率计算逾期利息。

(三) 未约定还款期限的情况：

借贷双方没有约定或约定不明确支付利息，并且未约定还款期限的情况下，贷款人在催告还款之前或催告后未要求支付逾期利息时，借款人无需支付利息。只有在贷款人催告后要求支付逾期利息时，可以参照银行同类贷款的利率计算逾期利息。

(四) 无效借贷关系：

如果借贷关系是由债务人的欺诈、胁迫等行为引起的无效关系，债务人除返还本金外，还应按照银行同类贷款利率支付资金占用费。

(五) 利息过高的情况：

民间借贷约定的利息如果超过中国人民银行发布的同期贷款基准利率的四倍以下，一般会受到保护。这里的“同期贷款基准利率”并不完全等同于《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》中的“银行同类贷款利率”，符合我国银行利率市场化改革后的实际情况。然而，如果债务人自愿支付超过同期贷款基准利率四倍以上的利息，且不损害国家利益、社会公共利益或他人合法权益，人民法院可以不予干预。

(六) 未约定逾期利息计算标准的情况：

如果借贷双方仅约定了借款利息而未约定逾期利息的计算标准，可以按照《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》和《关于修改最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复的批复》的规定进行计算。如果约定的借款利息高于逾期利息计算标准，那么逾期利息应按照约定的借款利息标准计算。

二、借款利息约定过高的处理办法

如果在私人借款中，双方约定的利息超过了四倍，并且在履行完毕后，借款人提起诉讼要求返还超过四倍部分的利息，根据司法实践的情况，已履行的超过四倍的利息应被判决返还。这是因为根据合同法的规定，当事人双方约定的“超四倍”利息合同是无效的（仅指这部分利息无效）。根据无效合同的规定，应返还根据该无效合同取得的财产。此外，根据《关于贯彻执行民法通则若干问题的意见》第125条的规定，贷款人不得将利息计入本金计算复利。因此，民间借贷也不得约定复利（即利滚利）。