订立资金拆借合同的程序和要求

一、资金拆借合同的主体

资金拆借合同的主体仅限金融机构，非金融机构和个人不得参与。金融机构不得以拆借名义给非金融机构及个人融资和贷款。

二、拆借合同的内容

参加同业拆借的双方必须签订拆借合同，合同内容应包括以下要素：

1. 拆借金额
2. 拆借期限
3. 拆借利率
4. 资金用途
5. 双方的权利义务

拆出方应认真审查拆入方的清偿能力和资金用途，并拒绝拆出资金给不符合规定的拆入方。拆入方应如实向拆出方提供相关情况。

三、资金用途限制

金融机构用于拆出的资金仅限于交足准备金，留足备付金，归还人民银行到期贷款之后的闲置资金。严禁占用联行资金和人民银行合同工款进行拆借。拆入资金只能用于票据清算、联行汇差头寸不足和先支后收等临时性资金周转的需要。严禁用拆入资金发放固定资产贷款、投资和购买有偿证券、经营或炒买炒卖房地产及向企业投资参股。

四、拆入资金限额

各金融机构应根据自身的清偿能力，严格控制拆入资金的数量。专业银行、商业银行拆入资金余额不得超过同期存款余额的5%；城市信用社拆入资金余额与自有资本金的比例不得超过2:1；其他金融机构拆入资金余额不得超过自有资本金。

五、拆借利息和服务费

资金拆借利息和资金市场的服务费应采用转账结算方式，不得收取现金。除利息和服务费外，不得以任何形式收取“手续费”、“回扣”和“好处费”。

六、拆借期限和利率

拆借期限应由中国人民银行总行根据资金供求情况确定和调整。根据人民银行的规定，拆借期限由交易双方自行商定，但需符合以下规定：

1. 政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社拆入资金的最长期限为1年；
2. 金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司拆入资金的最长期限为3个月；
3. 企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资产管理公司拆入资金的最长期限为7天；
4. 金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限。

中国人民银行可根据市场发展和管理需要调整金融机构的拆借资金最长期限。

七、拆借利率的确定

拆借利率应由双方当事人协商确定。拆借利率作为资金拆借价格，随行就市，自由浮动，受价格规律支配，由拆借双方根据市场资金供求情况议定。由于市场资金供求变化莫测，拆借利率变化也较大，几乎每天甚至每小时都有变化，是短期金融市场最敏感的利率，也是中央银行观察市场货币供应状况的重要政策指标之一。