空头支票所涉及的处罚

空头支票的法律责任与行政处罚

一、空头支票的定义与法律要求

空头支票是指出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的情况。根据我国法律规定，出票人签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额。出票人在出票之日起至支付完毕止，必须确保在付款人处有足够的资金用于支付支票金额。

对于签发空头支票骗取财物的行为，将依法追究刑事责任。如果签发空头支票骗取财物的行为情节较轻，不构成犯罪，根据票据法规定，将依照国家相关规定给予行政处罚。

二、空头支票行政处罚的操作流程

1. 调查取证

银行发现出票人存在签发空头支票行为时，应立即填制《空头支票报告书》，并将支票和其他能够证明出票人违规签发空头支票的资料复印并签章后作为附件，于当日或次日最迟（节假日顺延）报送当地人民银行分支行支付结算管理部门。人民银行收到报告后，将在3个工作日内进行核实，并决定是否进行行政处罚。

如果签发空头支票的事实清楚，证据确凿，应作出行政处罚决定。行政处罚决定由主管行长授权的支付结算管理部门负责人批准。在作出行政处罚决定后，应编制《中国人民银行行政处罚意见告知书》，并连同拟处罚决定一并通知举报行。如果签发空头支票的事实不清，证据不足，应提出纠正意见，并将材料退回举报行。

2. 告知

银行应在收到人民银行作出的拟处罚决定和《告知书》之日起5个工作日内，填写《告知书》中出票人名称、违规事实等相关内容，并送达给出票人。送达情况应在当日或次日最迟（节假日顺延）报告人民银行。

3. 决定

人民银行在银行送达《告知书》之日起5个工作日内，如果未收到出票人的陈述或申辩书面材料，或者在对当事人提出的陈述或申辩意见复核后不予采纳，应编制《中国人民银行行政处罚决定书》，并通知银行。对于拟进行重大行政处罚决定的，如果出票人在收到《告知书》后3日内要求听证，人民银行应组织听证。

4. 罚款缴纳

罚款代收机构应根据《决定书》确定的罚款金额收取罚款。对于逾期未缴纳罚款的出票人，人民银行可以每日按罚款数额的3%加处罚款，或填写《中国人民银行强制执行申请书》，向人民法院申请强制执行。代收机构应在每个季度结束后的3个工作日内，将上季代收并缴入中央国库的各项罚款汇总，填制《空头支票罚款收入汇总表》，分送财政部驻各地财政监察专员办事机构和作出行政处罚决定的中国人民银行分支行。人民银行分支行应按月与委托的代收机构对罚款收入的代收情况进行对账，对于未到指定代收机构缴纳罚款的情况，应责成被处罚单位和个人缴纳并加处罚款。

5. 手续费的支付

财政部门向收取空头支票罚款的代收机构支付代收手续费。财政监察专员办事机构应在每年结束后的20个工作日内，按照上年金融机构代收空头支票罚款实际缴入中央国库总额的0.5%，开具收入退还书，并直接从中央国库退付给代收机构。

6. 资料管理

与空头支票处罚相关的资料应按照会计档案管理要求进行专项装订，保管期限为五年。

三、空头支票罚款与其他行政措施

对于签发空头支票或与其预留的签章不符的支票，如果不是出于骗取财物的目的，出票人将被处以支票票面金额5%但不低于1000元的罚款。持票人还有权要求出票人赔偿支票票面金额2%的赔偿金。如果出票人的目的是骗取财物，将被追究刑事责任。

对于屡次签发空头支票或与其预留的签章不符的支票的单位或个人，除了以上的罚款措施外，央行还将将其列入支付信用黑名单中。被列入黑名单管理的单位或个人将降低其信用等级，对于该出票人今后的正常经济生活将产生直接影响。情节严重的，各银行业金融机构还将停止为其办理支付结算业务。