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流动资金投资的估算方法

时间:2026-09-23 浏览:0次 来源:由手心律师网整理
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一、流动资金投资的概念

1. 分项详细估算法的基本公式

某年流动资金投资额(垫支数) = 本年流动资金需用额 - 截至上年的流动资金投资额

本年流动资金需用额 = 该年流动资产需用额 - 该年流动负债需用额

某年流动资产需用额 = 该年存货需用额 + 该年应收账款需用额 + 该年预付账款需用额 + 该年现金需用额

流动负债需用额 = 应付账款需用额 + 预收账款需用额

2. 周转天数、周转次数、周转额与资金需用额的概念及其关系

最低周转天数是指在所有生产经营条件最为有利的情况下,完成一次周转所需要的天数。

1年内最多周转次数 = 360 / 最低周转天数

某一流动项目的周转额,是指该项目所占用资金在1年内由于不断周转而形成的累计发生额。

某一流动项目的需用额,相当于该流动项目原始的投资额。

某一流动项目的资金需用额 = 该项目的周转额 / 该项目的最多周转次数

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