如何书写企业兼并协议

企业兼并协议

(一)文书制作基本知识

1.文书的含义和作用

在国有企业改制上市的过程中，需要进行资产优化组合，涉及到企业兼并问题。对于非国有企业在改制上市时，也需要扩大生产能力和收购其他同行业企业，因此也会涉及到企业兼并问题。根据中国证监会证监[1997]13号文的规定，优势国有企业应以提高经济效益为目标，在转换经营机制的前提下实现兼并发展。

该号文还规定了优势国有企业应优先鼓励和支持通过发行股票收购兼并有发展前景但目前亏损的企业，以实现资产优化组合，增强企业实力。被兼并企业应是有发展前景但目前亏损的企业。兼并企业应具有一定经济规模，在同行业中处于领先地位，有管理优势、有市场、经济效益较好。兼并后，兼并企业仍须符合上市条件。

该号文还要求企业改制上市兼并要实现产业结构和产品结构的优化，提高规模经济效益。兼并形式可以采用购买法、承担债务法、股权交换法及其他方式。在具体实施中，要精心设计，依法操作，详尽分析和预测兼并行为在经济上的可行性，制定兼并后亏损企业扭亏增盈的具体措施及要达到的主要经济指标。通过资本市场的筹资、投资实现企业兼并，应做到优化资源配置、提高企业整体实力和产品竞争能力，促进有竞争能力的大企业集团和跨国公司的建立和发展。

根据该号文的规定和实践中的作法，企业兼并一般分为以下几种方式：

(1)购买法：兼并企业将被兼并企业整个购买过来，承担其原有所有债务、债权。购买的价格一般以对被兼并企业进行资产评估后的净资产额为准。这种兼并适用于经营性资产大于负债的企业。

(2)承担债务法：也称为零净资产兼并，适用于兼并经营性资产与负债大致相等的企业。兼并企业接管被兼并企业的经营性资产，并承担其全部负债。

(3)股权交换法：兼并企业与被兼并企业相互交换股权，让兼并企业达到对被兼并企业控股的地位。双方交换股权的基础是各自每股的净资产额。

在确定兼并方式后，兼并企业与被兼并企业需要制订兼并协议，以明确双方的权利、义务，达到兼并的目的。

2.文书制作要点

企业兼并协议一般要写明以下要点：

(1)双方当事人：明确甲方和乙方的身份。

(2)兼并方式：确定本次兼并采用的方式，不同的兼并方式，各方的权利义务不同。

(3)兼并后有关事务的处理：包括手续办理、债权债务处理、合同处理等。

(4)兼并方的权利义务：兼并方有权处置被兼并企业的资产，主要义务是根据协议规定支付对价。

(5)被兼并方的权利义务：被兼并方有权收取对价，主要义务是移交企业。

(6)违约责任。

(7)纠纷的解决：一般是先协商，如无法达成一致再通过仲裁或诉讼解决。

(8)其他事项。

(二)格式

企业兼并协议可以参考以下格式：

××股份有限公司兼并××厂的协议

本协议在以下当事人之间签署：

甲方：××股份有限公司

住址：________省________市________路________号

乙方：××厂

住址：________省________市________路________号

鉴于：

(1)甲方为经有关主管部门批准以社会募集方式设立的股份有限公司；乙方为________企业。双方目前均合法存续。

(2)甲、乙双方经友好协商，决定由甲方兼并乙方。

为了明确双方权利、义务，根据相关法律法规的规定，甲、乙双方当事人本着平等、自愿、公平的原则订立本企业兼并协议，以资共同遵守。

1.有关词语的解释

除非本协议书中另有规定，以下词语具有下列含义：

1.1 ……

2.兼并方式

3.兼并后有关事务的处理

3.1 有关债权债务的处理

4.兼并方(即甲方)的权利义务

5.被兼并方(即乙方)的权利义务

6.违约责任

7.纠纷的解决

8.附则

甲方：××股份有限公司(盖章)

法定代表人(或授权代表)(签字)

乙方：××厂(盖章)

法定代表人(或授权代表)(签字)

________年________月________日