企业上市前应当注意的法律事项

1、关于股份有限公司的设立方式

企业改制的核心精神是提倡整体改制。在上市前3年，企业应确保具备同一资产、同一实际控制人、同一业务和同一管理层。如果企业通过持续经营变更形成拟发行上市公司，则应采取整体重组的方式，禁止进行任何资产和业务的剥离。因此，企业常常采取变更设立和吸收合并的方式来设立股份有限公司。在设立过程中，务必要注意政策和规范的调整，以避免产生新的“历史遗留问题。

2、关于企业改制上市过程中的资产重组

对于变更设立股份有限公司的企业，明确规定禁止进行任何资产和业务的剥离。然而，对于已经设立为股份公司的企业，考虑到企业改制上市后的实际需要，允许进行重大资产（包括股权）置换、收购（包括合并）或出售、增减资本的行为。但是，如果这些行为导致拟发行上市公司的控股股东变更，或者导致管理层中1/3以上的人员发生变化，企业应在变化之日起至少独立运行一个完整的会计年度后，方可提出上市申请。

3、企业信用

市场经济是契约经济，也是信用经济。企业信用是一种重要的资本和资产。目前，全国各地已建立了基本的企业信用查询平台。如果企业未按时参加年检或因违法经营受到工商行政处罚等，将会被列入企业信用“黑名单”，严重影响企业上市工作的顺利开展。