长期借款种类是什么,长期借款融资优缺点是什么

长期借款的分类

1.按照借款来源

长期借款可以根据不同的借款来源进行分类，包括政策性银行贷款、商业银行贷款和其他金融机构贷款。

1.1 政策性银行贷款

政策性银行贷款是指执行国家政策性贷款业务的银行向国家重点建设项目或地方政府建设项目发放的贷款。这种贷款通常为长期借款。例如，国家开发银行为满足企业承建国家重点项目的资金需求而提供的贷款，以及出口信贷的款项等。

1.2 商业银行贷款

商业银行贷款是指各商业银行向企业提供的贷款，以满足企业生产经营资金的需要，包括长期和短期贷款。

1.3 其他金融机构贷款

其他金融机构贷款主要包括以下几种：

(1) 由信托投资公司取得的货币和实物形式的信托投资贷款；

(2) 从财务公司取得的各种商业中长期贷款；

(3) 从保险公司取得的工程、财产等保险贷款。

与商业银行贷款相比，其他金融机构贷款的时间较长，利率较高，对贷款人的信用要求和担保条件也更为严格。

2.按照贷款用途

长期借款可以根据贷款用途进行分类，包括基本建设贷款、专项贷款和流动资金贷款。

2.1 基本建设贷款

基本建设贷款是指政府或企业为新建、改建、扩建生产经营固定资产、城市建设基础设施及公益设施等而向银行申请借入的款项。

2.2 专项贷款

专项贷款是指政府或企业因为专门用途而向银行申请借款的款项，包括更新改造贷款、大修理贷款、科技开发贷款、小型技术措施贷款等。

2.3 流动资金贷款

流动资金贷款是指企业为满足流动资金需求而向银行申请借款的款项，包括生产周转借款、建设项目铺底流动资金、临时借款、流动基金借款等。

3.按贷款担保方式

长期借款可以根据贷款有无担保和担保方式进行分类，包括信用贷款、保证贷款、质押贷款和抵押贷款。

3.1 信用贷款

信用贷款是指工程项目主体不需要提供任何担保，仅凭其信用而获得的贷款。这种方式的优点是手续简便，但对于贷款机构而言，缺乏安全保障，因此，一般只有信用等级较高的项目主体才能获得信用贷款。

3.2 保证贷款

保证贷款是以第三人为借款人提供还款保证作为条件的担保贷款，它受到保证人经济能力和资信程度的限制。

3.3 质押贷款

质押贷款是以借款人或第三人提供质物为条件的贷款，质物必须转移给贷款人占有，常用的质物有国库券、可转让定期存单等。

3.4 抵押贷款

抵押贷款是以借款人或第三人提供抵押物为条件的贷款，抵押物不转移占有，仍由提供者(抵押人)占有和使用，但必须进行抵押登记，未经贷款银行(抵押权人)允许不得将抵押物变卖、赠送、交换或抵押给他人，常用的抵押物主要是不动产。

长期借款融资的优缺点

1.优点

长期借款融资相比其他融资方式具有以下优点：

1.1 融资速度快：在借贷双方协商一致、签订合同后，借方即可获得资金，而不必经过证券管理部门的审核批准，手续简单，能迅速融集所需资金。

1.2 资金成本低：这是由于长期借款的利息可在所得税前支付，具有抵税作用。另外，项目主体向金融机构借款不必支付较高的发行费用，融资费用较低。

1.3 具有财务杠杆的作用：长期借款的利息相对于普通股而言是固定的，因此，当项目主体获得丰厚的利润时，普通股股东会享受到更多的利益，具有财务杠杆的作用。

1.4 不影响普通股股东的控制权：由于提供长期借款的贷款人无权参与项目主体的经营管理，无投票表决权，因此，不会影响项目主体股东的控股权。

2.缺点

长期借款融资相比其他融资方式具有以下缺点：

2.1 财务风险大：长期借款需要按期还本付息，当项目主体经营业绩不佳时，借款的偿付会增大项目主体的财务风险。

2.2 融资数额有限：利用长期借款融资不能像发行股票那样在大范围内筹集大额的资金。

2.3 限制条件较多：贷款合约中存在许多限制性条款，可能会对项目主体的经营活动产生一定的影响，如指定借款的用途等。