为了加强公司内部审计监督，确保审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二条 内部审计机构和人员方案
1. 设立审计部，配置若干专职人员；
2. 附属财务部，设专职审计人员；
3. 不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第七条 审计对象
1. 公司各职能部门、员工；
2. 公司全资子公司、分公司、控股公司；
3. 公司参股企业的派驻人员；
4. 总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条 审计范围
1. 与财务收支有关的经济活动；
2. 财务计划的执行和决算；
3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4. 基建工程预、决算的真实合法性；
5. 国家财经法律、法规执行情况；
6. 公司领导离任的经济责任；
7. 管理活动、行政活动；
8. 其他认定事项。
第九条 审计依据
1. 国家法律、法规、政策；
2. 公司规章制度；
3. 公司经营方针、计划、目标；
4. 其他有关标准。
第十条 公司内部审计种类
1. 财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2. 专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3. 专项审计。包括：
（1）管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2）效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条 公司内部审计方式
1. 报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2. 就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第十二条 内部审计的内容
1. 财务计划及其预算的执行的决算；
2. 固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
3. 资产管理情况；
4. 经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5. 内部控制制度的健全、严密、有效性；
6. 重要经济合同、契约的签订；
7. 各部门、下属企业领导离任审计；
8. 联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
9. 配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
10. 其他交办审计事项；
11. 向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第十三条 内部审计的职权
工商的档案查询程序，包括查询流程、查询必备手续和查询内容。查询流程包括取号、领卡、电脑查询等步骤。查询必备手续涉及公检法机关、审计机关等党政军机关、企业以及律师等不同身份人员所需的手续。查询内容包括内资企业登记管理类等内容。
公司股东会决议的多项内容，包括公司住所变更、经营期限延期、公司章程修改等。股东会保证提交材料的真实性和合法性，并委托特定人员办理变更登记手续。这些决议旨在为公司未来的运营和发展做出规划调整。
内部控制是被审计单位对其经济活动进行组织、制约、考核和调节的重要工具，内部控制制度对企业内部各种组织机构规定了相应的职责与权限，审计人员通过取得并审阅股东大会、董事会和管理当局会议记录等，查明被审计单位在报告期内是否发生债务重组事项，以确定债务重组事
内部审计，是建立于组织内部、服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动，它既可用于对内部牵制制度的充分性和有效性进行检查、监督和评价，又可用于对会计及相关信息的真实、合法、完整，对资产的安全、完整，对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评
