存货盘点制度范本

存货、财务及财产盘点制度

1.0 目的

本制度的目的是确保存货、财务及财产盘点的准确性，保障企业各项资产的安全和完整。

2.0 适用范围

2.1 存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。

2.2 财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。

2.3 财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

2.3.1 固定资产

固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

2.3.2 保管资产

保管资产是指具有固定资产性质但以费用报支的杂项设备。

2.3.3 保管品

保管品是指以费用购置的资产。

3.0 术语

3.1 年中、年终盘点：

3.1.1 存货盘点由仓库部门或经管部门与财务部门共同进行，于年中或年终时进行全面总清点。

3.1.2 财务盘点由财务部门与内部审计部门共同进行。

3.1.3 财产盘点由经管部门与财务部门共同进行，于年中或年终时进行全面总清点。

3.2 月末盘点：由经管部门及财务部门每月末进行全面清点。

3.3 月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门进行存货的随机抽样盘点。

4.0 职责

4.1 总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

4.2 主盘人：由各经管部门主管担任，负责推动和实施实际盘点工作。

4.3 复盘人：由总盘人根据需要指派及各经管部门的主管担任，负责盘点的监督。

4.4 盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。

4.5 会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对数据的工作。

4.6 监点人：由总经理或财务总监派员担任。

4.7 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，也应设置盘点人、会点人、监点人，其职责与上述相同。

5.0 盘点前准备事项

5.1 盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，根据盘点种类和项目编排盘点人员编组表，经总经理核定后公布实施。

5.2 经管部门应预先准备好应行盘点的财务及盘点用具，财务部门准备所需的盘点表格。

5.2.1 存货应整齐、集中、分类堆放，并标示牌。

5.2.2 现金、有价证券及租赁契约等应按类别整理并列清单。

5.2.3 各项财产卡按编号顺序准备妥当，以备盘点。

5.2.4 各项财务账册应在盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成，财务部门应利用结存调整将未入账的相关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等，将账面数调整为正确的账面结存数。

5.3 盘点期间已收到但未办妥入账手续的原料和物料应另行存放并标示。

6.0 年中、年终全面盘点

6.1 财务部门应向总经理和财务总监呈报盘点通知，并召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会议，制定盘点计划表，并通知各相关部门，在规定期限内完成盘点工作。

6.2 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。各生产单位在盘点期间所需用料的领料不得移动，但必须标示。

6.3 年中、年终盘点原则上应采用全面盘点方式，如因特殊情况无法办理，应向总经理呈报核准后方可改变方式。

6.4 盘点应尽量使用精确的计量器，避免主观目测方式。每项财物数量确定后，再进行下一项，盘点后不得更改。

6.5 在盘点物品时，会点人应根据盘点人的实际盘点数，在盘点统计表中详实记录，并每小段核对一次。无误后，在该表上互相签名确认，并编制同一流水号的盘点统计表，各自存一联备查。如有出入，必须重点核对。盘点完毕后，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表，一式两联，第一联由经管部门保留，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。