非法集资是指单位或个人未经法定程序批准，以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物或其他方式向出资人还本付息或给予回报的行为。
根据现行法律，非法集资案件主要涉及四种刑法罪名，即非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、欺诈发行股票、债券罪和擅自发行股票、公司、企业债券罪。其中，非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪是案件较多的罪名。
非法吸收公众存款罪是指违反国家法律法规规定，非法吸收或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，除刑法另有规定外，当同时具备以下四个条件时，认定为刑法规定的“非法吸收公众存款或变相吸收公众存款”：
需要注意的是，《解释》规定的向社会公开宣传包括互联网等各种途径直接传播信息，或放任信息扩散。未向社会公开宣传，在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或变相吸收公众存款。
非法吸收公众存款的行为一般较容易理解和识别。例如，某房地产公司因资金紧张，以高额利息或其他回报的方式向公众借款，属于典型的非法吸收存款行为。
相比之下，变相吸收公众存款的行为形式多样，经常变换花样，有意逃避法律制裁，因此相对难以识别。根据《解释》的规定，一些情形如下：
对于变相吸收公众存款的行为，通常以合法形式经营，但缺乏真实内容或真实目的，因此需要结合具体情况进行认定。
此外，非法吸收或变相吸收公众存款行为只有在一定数额或情节下才构成犯罪。根据《解释》规定，以下情形应追究刑事责任：
集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资并达到法律规定的数额和情节的行为。构成此罪需要具备非法占有的目的，使用诈骗方法非法集资，并达到法定数额的三个要件。与非法吸收公众存款罪相似，集资诈骗罪也是当前高发的非法集资类犯罪。区别在于行为人是否具有非法占有的目的。
根据《解释》的规定，以下情形可以认定为“以非法占有为目的”：
需要注意的是，与非法吸收公众存款罪类似，针对特定对象吸收资金不构成集资诈骗罪。但是，集资诈骗行为人通常具有较广泛的社会人脉，最初采取较隐蔽的方式，即在小范围内向特定对象集资。然而，随着集资过程的发展，人员不断增加，集资数量不断增加。对于集资诈骗行为人来说，对集资范围通常持放任态度，没有明确的集资对象，因此容易构成此罪。
当“向特定对象集资”形成一个封闭范围（即绝大部分集资对象为特定对象），一旦这个封闭范围被打开（即既包含特定对象，又包含不特定对象），所有集资款均应认定为非法集资的数额。
根据相关规定，个人集资诈骗数额在10万元以上，或单位集资诈骗数额在50万元以上，应依法追究刑事责任。对于数额特别巨大且给国家和人民利益造成特别重大损失的集资诈骗罪，最高可判处死刑。
欺诈发行股票、债券罪是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，发行股票或公司、企业债券，数额巨大、后果严重或有其他严重情节的行为。
根据《最高检公安部关于刑事案件立案追诉标准的规定》，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，发行股票或公司、企业债券，涉嫌以下情形之一，应立案追诉：
擅自发行股票、公司、企业债券罪是指未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行或以转让股权等方式变相发行股票或公司、企业债券，或向特定对象发行或变相发行股票或公司、企业债券累计超过200人的行为。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。
根据相关规定，未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或公司、企业债券，涉嫌以下情形之一，应立案追诉：
依据非法集资司法解释的规定，个人非法集资数额达到20万以上的，就可以追究刑事责任，单位非法集资数额100万以上的，就可以追究刑事责任。为掩饰其非法目的，犯罪分子往往与投资人(受害人)签订合同，伪装成正常的生产经营活动，最大限度地实现其骗取资金的最终目的。
《民法典》于2021年1月1日生效，《担保法》生效日期为2020年12月31日止，届时此条例被《民法典》所替换，相关的司法解释也会失效。如果担保人是被债务人欺骗进行担保的，担保人不对担保债务承担责任，如果担保人知道是非法集资的情况下，要对债务承担责任。第七百条 保
构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。第七条 违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。明知他人从事欺诈发行股票、债券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、债券，集
依据最高人民法院相关司法解释的规定，个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，就可以追究刑事责任。(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失
