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哪些行为构成逃汇

时间:2024-01-09 浏览:14次 来源:由手心律师网整理
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逃汇行为的构成要件

根据国家规定,以下行为构成逃汇:

1. 违反国家规定,擅自将外汇存放在境外。

指个人或单位未经国家批准,将外汇资金存放在国外的行为。

2. 不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行。

指个人或单位未按照国家规定将外汇出售给指定的外汇银行的行为。

3. 违反国家规定将外汇汇出或者携带出境。

指个人或单位未经国家批准,将外汇汇出或者携带出境的行为。

4. 未经外汇管理部门批准,擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境。

指个人或单位未经外汇管理部门批准,擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的行为。

5. 明知用于逃汇而提供人民币资金或者其他服务。

指个人或单位明知他人将使用人民币资金或者提供其他服务用于逃汇,仍然提供相关支持的行为。

6. 以其他方式逃汇。

指个人或单位采取其他方式进行逃汇的行为。

逃汇罪的处罚规定

1. 逃汇罪的依据

根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第3条之规定。

2. 逃汇罪的惩罚

对公司、企业或其他单位违反国家规定,擅自将外汇存放境外或将境内外汇非法转移到境外,数额较大的,将处以逃汇数额百分之五以上百分之三十以下的罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以五年以下有期徒刑或拘役;数额巨大或有其他严重情节的,将对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下的罚金,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以五年以上有期徒刑。

逃汇罪的犯罪构成

逃汇罪在主观方面只能由故意构成,过失不构成本罪。行为人必须对逃汇罪的构成要件事实有认识,包括犯罪对象、行为性质、客体要件和因果关系等的认识。行为人只需知道自己的行为是违法的即可,无需了解关于逃汇的具体法规。逃汇罪并不以牟利为目的,尽管有学界主张该罪应以牟利为目的。

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