公司债券上市规则修订版的内容是什么

上交所公司债券上市规则的主要内容

第一章：总则

根据国家法律、法规和《上海证券交易所市场业务试行规则》，上海证券交易所制定了上交所公司债券上市规则，以加强对企业债券上市的管理，规范债券交易市场，促进债券市场的健康发展，保护投资者的利益。

第二章：企业债券的上市条件

企业债券的上市条件如下：

1. 经国家计委和中国人民银行批准并公开发行。
2. 债券的期限在一年以上。
3. 债券的实际发行额在人民币一亿元以上。
4. 债券信用等级不低于a级。
5. 累计发行在外的债券总面额不超过发行人净资产额的40%。
6. 筹集的资金投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营。
7. 债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。
8. 最近三年平均可分配利润足以支付发行人所有债券一年的利息。
9. 债券须有担保人担保。
10. 债券持有人不得少于一万人。
11. 其他。

第三章：企业债券上市的申请

发行人在申请企业债券上市前，应完成以下准备工作：

1. 聘请有资格的会计师事务所对企业近三年财务报表进行审计，最近财务报表日期距企业债券上市日不得超过九个月。
2. 聘请有资格的会计师事务所对发行企业债券所筹集到的资金进行验证，并出具验资报告。
3. 完成发行债券的托管工作（无纸化发行），或者完成实物债券的分发及入库工作（有纸化发行）。
4. 准备无纸化发行债券持有人的软盘。
5. 完成其他准备工作。

第四章：上市公告书的格式及内容要求

发行人应按照指定的格式和要求编制债券上市公告书，包括以下内容：

1. 债券发行概况，包括发行总面额、发行批准机关及文号、主承销商、发行对象、债券面额、期限、年利率及计息方法、债券信用等级、发行方式及发行区域、募集资金的验资确认、还本付息方式。
2. 发行人简介，包括发行人法定名称、注册地址及办公地址、注册资本、法定代表人、基本情况、经营范围及经营方式、主要产品品种、生产能力、市场的风险控制。
3. 发行人债项，陈述发行人在特定日期的主要借款情况，包括银行借款、公司债、内部人员和关联人贷款以及或有负债、主要合同承诺。
4. 发行人财务情况，包括近三年经审计的财务报表和主要财务指标。
5. 担保人财务状况，包括资产负债表和损益表主要数据。
6. 募集资金的运用。
7. 有关当事人简介，包括主承销商、担保人、信用评估机构、会计师事务所、上市证券交易所、发行人咨询服务项目部门的机构名称、地址、电话、传真以及负责本次债券发行有关事项的联系人姓名。
8. 重大事项揭示。

第五章：企业债券上市的获准

申请企业债券上市的发行人提交的文件应真实、资料完整，不存在虚假、含混不清或其他可能产生误导的陈述。发行人在提出申请至企业债券获准上市前，未经证券交易所同意不得擅自披露有关信息。证券交易所将在收到发行人申请及全部申报文件后二十个工作日内作出审核意见，并报中国证监会复审。企业债券上市前，发行人应与证券交易所签订上市协议书，并在上市前三日在指定的报刊上公布上市公告书。

第六章：持续性义务

获准上市的企业债券发行人需缴纳上市初费，并按季或年预交上市月费。发行人有新的企业债券发行、收购、兼并或改组、涉及企业的重大诉讼案件等情况时，须及时向证券交易所提交有关报告并在指定的报刊上公告。