货币市场基金管理暂行规定

《货币市场基金管理暂行规定》

第一条 规定目的

为了规范货币市场基金的运作，保护基金投资人的合法权益，根据相关法规和管理规定，中国证监会、中国人民银行制订了《货币市场基金管理暂行规定》。

第二条 货币市场基金的定义

货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。基金名称中使用“货币”、“现金”、“流动”、“现款”、“短期债券”等类似字样的基金，应当符合本规定的要求。

第三条 货币市场基金的投资范围

货币市场基金应当投资于现金、一年以内的银行定期存款、大额存单、剩余期限在397天以内的债券、期限在一年以内的债券回购、期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

第四条 货币市场基金的禁止投资范围

货币市场基金不得投资于股票、可转换债券、剩余期限超过397天的债券、信用等级在AAA级以下的企业债券以及中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

第五条 货币市场基金的投资组合要求

货币市场基金的投资组合应当符合以下规定：(1)投资于同一公司发行的短期企业债券的比例不得超过基金资产净值的10%；(2)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款不得超过基金资产净值的30%，存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款不得超过基金资产净值的5%；(3)在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；(4)遵守中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制。

第六条 货币市场基金的平均剩余期限

货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过180天。

第七条 债券剩余期限的计算

除非特殊情况，债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数。特殊情况包括以市场利率为基准利率的可变利率或浮动利率债券、回购协议以及中国证监会另有规定的其他情况。

第八条 基金投资组合的平均剩余期限披露

货币市场基金应当在年度报告、半年度报告和季度报告的投资组合报告部分披露基金投资组合的平均剩余期限。

第九条 收益分配和费用

每日按照面值进行报价的货币市场基金可以在基金合同中约定将收益分配方式为红利再投资，并应当每日进行收益分配。不收取申购、赎回费的货币市场基金可以按照不高于千分之二点五的比例从基金资产计提费用，用于销售和基金持有人服务，并在年度报告中专项说明该费用的列支情况。

第十条 投资风险提示

基金管理公司应当在货币市场基金的招募说明书及宣传推介材料中明确告知投资者，购买货币市场基金并不等于将资金作为存款存放在银行或存款类金融机构，基金管理公司不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。

第十一条 会计核算和估值方法

货币市场基金应当采取稳健、适当的会计核算和估值方法，确保基金资产净值能够公允地反映基金的价值。所采用的会计核算办法应当在基金合同中订明，并应当在招募说明书中披露采用该方法可能对基金净值波动带来的影响。在特殊情形下，无法公允反映基金价值的，货币市场基金可以采用其他估值方法，该特殊情形及估值方法应当在基金合同中约定，并在年度报告、半年度报告中的财务会计报告部分披露。

第十二条 相关活动的遵守规定

货币市场基金的募集、申购、赎回、投资、信息披露、宣传推介等活动，除遵守本规定外，还应当符合相关法规和管理规定。

第十三条 交易和结算活动

货币市场基金在全国银行间市场的交易、结算活动应当遵守中国人民银行关于全国银行间市场的管理规定，并接受中国人民银行的监管和动态检查。

第十四条 规定解释

本规定由中国证监会、中国人民银行负责解释。

第十五条 生效日期

本规定自发布之日起施行。