企业现金收支规定及操作流程

企业现金收支规定

根据会计准则，企业在进行现金收支时需遵守以下规定：1. 不得坐支现金：企业不得直接从本单位现金收入中支付现金。2. 库存现金限额：企业可从本单位库存现金限额中支付收支现金。3. 银行提取：企业可通过开户银行提取现金用于支出。

操作流程

以下为企业现金收支的操作流程：1. 收到现金：当企业收到现金时，需当日存入银行。这是因为所有收到的现金按规定必须在当日存入银行。2. 支出现金：企业支出现金时，需通过银行提取现金，而不是直接使用收到的现金。支出现金所使用的现金是通过银行提取得到的。3. 收支日期：如果收支发生在不同日期，可按照以下操作进行。例如，2号收到100元，当日支出50元，1号库存现金余额为10元。按要求，企业需存入100元，提取40元，并最终支出50元。如果需要保留备用金，还可提取更多。4. 存款业务：实际工作中，企业可以将收到的现金用于支出，但当日必须办理存款业务。例如，收到100元并支出50元后，企业余额为50元。随后，企业需准备60元（前一天余额为10元）和40元的提现支票，填写一张100元的存单。在进行账务处理时，首先办理存入100元的业务，然后是提现40元的业务，最后是支付现金50元的业务。通过以上规定和操作流程，企业能够合规地进行现金收支，并确保遵守会计准则的要求。