股份改制流程

一、组建工作小组，聘请中介机构

企业确定转制上市后，需要聘请中介机构来指导和参与整个过程，以避免自行转制可能带来的上市障碍。中介机构包括保荐机构、律师事务所、会计师事务所和资产评估机构等。这些中介机构需要与企业合作一年以上，并定期和不定期召开工作会议。

二、尽职调查和方案制定

中介机构进场后，首要工作是进行尽职调查。尽职调查的目的是尽快了解企业的基本情况，找出存在的问题，为拟定方案奠定基础。同时，尽职调查有助于中介机构评估项目风险，提高自身的业务风险防范和风险管理水平。尽职调查的范围包括企业的控股子公司、对企业生产经营业绩具有重大影响的非控股子公司以及其他关联企业。不同的中介机构在尽职调查的范围和侧重点上可能有所不同，甚至同一个中介机构在不同阶段的尽职调查重点也不相同，因此不能盲目照搬所谓的范本。完成尽职调查后，各家中介机构应共同协助企业完成以下工作：1. 拟定转制方案及上市整体方案；2. 确定发起人、出资形式、签订发起人协议，并拟订公司章程草案；3. 进行审计、评估，并出具审计报告、资产评估报告等相关报告。如果需要对资产进行评估立项，需要向国有资产管理部门申请评估立项手续；4. 向工商行政管理部门办理公司名称预核准，名称预核准有效期为6个月；5. 取得关于资产评估结果的核准及国有股权管理方案的批复（非国有企业不需要做此项工作）。

三、发起人出资

如果公司仅以全部净资产进行折股转制，那么公司原股东需要共同签署发起人协议书，并由具有证券从业资格的会计师事务所进行验资，并出具验资报告。如果公司整体转制的同时吸收新的股东增加注册资本，企业应设立验资账户，新股东在签署发起人协议后应立即缴纳全部货币出资。对于以实物、知识产权或土地使用权等非货币资产出资的情况，应依法办理财产权的转移手续。出资完成后，由具有证券从业资格的会计师事务所进行验资，并出具验资报告。

四、召开创立大会及第一届董事会、监事会会议

当发行股份的股款缴足后，发起人应在30日内召开公司创立大会。创立大会由认股人组成，发起人应在创立大会召开15日前通知各认股人或进行公告。董事会、监事会成员产生后，可以召开股份公司的第一届董事会会议和第一届监事会会议，选举产生董事长、董事会秘书、监事会主席、公司总经理等高级管理人员。

五、申请登记注册

公司创立大会结束后的30日内，董事会应向公司登记机关（工商行政管理局）申请办理设立登记手续。申请时需要提交的文件包括：（1）有关主管部门的批准文件；（2）创立大会会议记录；（3）公司章程；（4）筹办公司的财务审计报告；（5）验资证明；（6）董事会和监事会成员姓名及住所；（7）法定代表人的名称和住所；（8）其他需要补充的材料。

六、设立登记及公告

公司登记机关自接到股份有限公司设立登记申请之日起30日内做出是否予以登记的决定。对符合《公司法》规定条件的，予以登记并发放公司营业执照；对不符合规定条件的，不予登记。公司营业执照的签发日期即为公司的成立日期。公司成立后，应进行公告。