开放式基金收益分配原则

开放式证券投资基金收益分配原则及方式

收益分配比例

根据相关法规规定，开放式基金的收益分配比例不得低于基金净收益的90%。

收益内容

基金收益包括基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息以及其他收入。同时，基金净收益应扣除按照国家规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。

分配原则

1. 基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%。2. 每会计年度应进行一次基金收益分配，目前应采用现金形式分配。3. 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配。4. 基金投资当年亏损，则不进行收益分配。5. 每份基金单位享有同等分配权。

分配方案内容

基金收益分配方案应明确以下内容：- 基金收益范围- 基金净收益- 基金收益的分配对象- 分配原则- 分配时间- 分配数额及比例- 分配方式- 支付方式

备案程序

基金收益分配方案由基金管理人拟定，经基金托管人核实后，再报中国证监会备案。

再投资方式

尽管《证券投资基金管理暂行办法》规定基金应以现金分红，但国外基金通常还采用再投资方式。再投资方式是将投资人分得的收益再投资于基金，并折算成相应数量的基金单位。许多基金为了鼓励投资人进行再投资，通常对红利再投资低收或免收申购费率。随着我国基金业的发展和成熟，再投资方式的分配形式也将被采用。

个别规定

不同基金将在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配原则及方式，为投资人提供投资参考。