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详解现金支票处理手续流程

时间:2024-08-24 浏览:15次 来源:由手心律师网整理
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现金支票的处理手续

出票人开户行对现金支票的审查

出票人开户行在收到收款人持现金支票(附式十五)进行取现操作时,需要进行以下审查:

1.审查支票的真实性和合规性

出票人开户行应当仔细审查支票是否是根据统一规定印制的凭证,确认支票的真实性,并检查是否超过了付款期限。

2.审查收款人信息和签章

出票人开户行需要核对支票上填写的收款人名称是否与实际收款人一致,并检查收款人是否在支票背面的“收款人签章”处签字,确保签章与收款人名称一致。

3.审查出票人签章和支付密码

出票人开户行需要验证出票人的签章是否符合规定,并与预留银行签章进行核对。如果使用支付密码,还需要确认密码的正确性。

4.审查金额的一致性

出票人开户行需要核对支票上的金额是否一致,包括数字金额和大写金额。

5.审查支票上的必要事项

出票人开户行需要确认支票上必须记载的事项是否齐全,包括出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改,以及其他记载事项的更改是否经过原记载人签字证明。

6.审查出票人账户余额

出票人开户行需要确认出票人账户是否有足够的资金支付支票金额。

7.符合国家现金管理规定

出票人开户行还需要确认取现的现金是否符合国家现金管理的规定。

对个人收款人的额外审查

如果收款人是个人,出票人开户行还需要进行额外的审查:

1.审查身份证件

出票人开户行需要核对收款人的身份证件,并在支票背面的“收款人签章”处注明身份证件的名称、号码和发证机关。

在确认无误后,出票人开户行会发放铜牌或对号单,交给收款人作为向出纳取款的凭证。同时,出票人开户行会从出票人账户中支付支票金额,并将支票作为借方凭证。

划线支票的处理手续

对于持有划线支票(附件十六)的持票人和出票人开户行,处理手续与上述现金支票的审查和处理手续相同。

普通支票的处理手续

对于收款人持有的普通支票(附式十六)进行取现操作,出票人开户行的处理手续与上述现金支票的审查和处理手续相同。

如果需要将普通支票办理转账,出票人开户行的处理手续与上述现金支票的审查和处理手续相同。

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