一种手法是通过购买假发票来套取现金,这些假发票是从票贩手中获取的,不符合规定的原始凭证。
另一种手法是使用正规的发票,但其中的内容是虚假的,特别是开具涉及地下工程、水下工程等虚假内容的发票。
还有一种手法是使用正规的发票,但其中的内容是半真半假的。例如,在会议费、修理费等发票中多开金额,以套取现金。
还有一种手法是开具头大尾小的鸳鸯发票或收据,少记收入,以套取现金。
一种手法是将废旧物资的处理收入、房屋出租等收入不纳入财务账。
以培训费、管理费和咨询费等名义套取现金设立“小金库”,特别是对个体户和民营企业收取的费用。这些费用往往难以被审计机构发现,因此可以使用白条或白头收据收费。
一种手法是向下级单位或关联单位多拨专款等,跨年度后将多拨的款项收回,但不纳入财务账。
一种手法是向关联单位介绍业务,并按比例提成,但不收现金,只将请客送礼、旅游等发票交给关联单位,金额控制在提成的额度内。
建议加强对原始凭证的审核,发现异常迹象时要进行彻底的调查。
建议进行延伸审计和跟踪审计,以扩大审计视野,发现更多的违规行为。
建议深入基层进行调查研究,了解个体户和民营企业缴纳的费用、收据的使用情况等。
建议加强对责任人的追究,除了对设立“小金库”的单位进行经济处罚外,还应对责任人进行严肃处理,以达到查处一个教育一片的目的。
诈骗罪与职务侵占罪的区别。两者都是以非法占有为目的的侵犯财产所有权的行为,但存在明显差异。职务侵占罪的主体是特殊主体,犯罪对象是本单位财物;而诈骗罪的主体是一般主体,犯罪对象是他人的财物。此外,两者的犯罪行为和法律规定也有所不同。
关于诽谤罪的司法解释及相关规定。解释指出,在出版物中公然侮辱或捏造事实诽谤他人,情节严重者将依法定罪处罚。被害人通过网络实施行为并提起诉讼时,如证据困难,法院可要求公安机关协助。
刑法修正案(八)对无期徒刑减刑期限和限制减刑的死缓罪犯进行了修改
刑法修正案(八)中关于无期徒刑减刑期限、限制减刑的死缓罪犯刑罚期限以及假释条件的修改。无期徒刑减刑期限延长至不少于十三年;限制减刑的死缓罪犯刑罚期限也有明确规定,如缓期执行期满后依法减为无期徒刑的犯罪分子,刑罚期限不能少于二十五年;假释条件相应修改,
我国法律对于打伤受重伤的人导致其死亡,是否构成故意杀人罪的规定。文章中提及了认定故意杀人罪时需要注意的法律问题,包括与危害公共安全罪的竞合、与暴力犯罪致人死亡的联系、安乐死的定性处罚问题以及自杀案件的定性处罚问题。