销售分公司会计报告制度

会计报表管理制度

1. 报表范围和内容

为了加强各销售分公司会计报表的规范管理，建立完整、真实、合法的会计档案资料，更好地为公司决策提供依据，准确、及时、详实的对外披露有关财务信息，特制定本制度。

1.1 报表范围

报表范围包括各销售分公司月度、季度、半年度、年度报表其他会计信息。

1.2 报表内容

报表内容包括：

• 资产负债表（会企01表）（月报）
• 利润及利润分配表（会企02表）（月报）
• 现金流量表（会企03表）（中报和年报）
• 资产减值准备明细表（会企01表附表1）（年报）
• 应交增值税明细表（会企01表附表3）（中报、年报）
• 应交税金明细表（会企01表附表4）（月报）
• 各种存货收发存明细表（会企01表附表5）（月报）
• 营业费用明细表（会企02表附表3）（月报）
• 财务费用明细表（会企02表附表4）（月报）
• 销售利润明细表（会企02表附表1）（月报）
• 资金报表（会企01表附表6）（周报）
• 当月财务分析及相关的补充资料等
• 季度末、6月份、12月份提供本季度、半年期、年度财务分析报告

为了股份公司统一汇总合并，实行电算化的公司，必须与股份公司总部的电子报表格式保持一致，同时上报电子和打印报表；未实行电算化的公司，其打印报表格式也应与总部保持一致，报表的具体格式见附表。所有报表、补充资料及财务分析资料文件均用标准A4纸制作。

2. 报表日期

各销售分公司报扎账日期为当月最后一天，报表报送日期为次月3日，各公司内部往来单据传递必须在扎账前完成，尽量避免未达账项，若有未达账项，需编制调节表后作为会计资料保存。

3. 报表审核

各销售分公司的报表在报送之前必须经各分公司的财务经理审核，审核报表包括各项目的正确性、真实性，报表的平衡关系及表与表之间的勾稽关系。报表需经分公司总经理和财务经理签字并盖章，不得为了本单位的利益编制虚假的财务报表，任何人不得授意、指使编制虚假报表，分公司总经理和财务经理对本单位的报表负完全责任。

4. 报表登记

各公司对股份公司财务部上报报表时需以传真或电子邮件形式，股份公司财务部予以登记。

5. 报表对外报送及保密

各销售分公司除向税务部门报送报表外，不得对任何外部单位报送任何报表资料和披露报表信息，特殊情况需事先征得股份公司财务部同意。