公司债券付息登记日日期
公司债券是指公司依照法定程序发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式,基于公司债券的发行,在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此,公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。
公司债债券登记日是付息日前两天(T-2),除息交易日为付息日前一天(T-1);国债债券登记日是付息日前一天(T-1),没有除息交易日。
交割日与债券付息日为同一天时债券利息归属怎么算
在进行债券现券交易时,常遇到交易日或交割日和债券付息日为同一天的情况,个别结算成员因不清楚上述两个日期的关系,在确定应计利息归属问题时发生差错,为避免此类差错的发生,现将有关注意事项明确如下:
1、债券利息的归属问题与交易日无关,但与交割日有关。
2、在债券本息未分拆的条件下,债券利息归债权登记日日终登记在册的债券持有人。簿记系统中规定债券付息债权登记日为付息日的前一营业日,因此,该日日终持有该债券的持有人,享受该债券应计利息。
3、办理债券付息时,以债权登记日日终,有关结算成员在中央债券簿记系统托管账户上记载的该券种余额计算该结算成员的应收利息。
4、当现券交易交割日为债权登记日(付息日的前一营业日)时,如日终或日终前已完成过户,债券利息归现券买入方,如过户失败,则债券利息仍归现券卖出方;当现券交易交割日为付息日时,债券利息归现券卖出方,因为债权登记日在交割日之前,债券还未办理过户。
5、请各结算成员在进行现券交易时,按以上注意事项确定利息的归属问题,以免发生差错。
非法集资犯罪形式的概述和特点。非法集资活动的范围广泛,形式多样,主要分为四大类。其中包括了多种具体的非法集资方式,如通过发行股票、债券、会员卡等方式进行集资。非法集资犯罪的特点是未经有关部门依法批准,集资者没有合法的集资主体资格。
公司债券托管人的选择方法,包括选择合适的券商和银行进行开户购买债券,以及办理转托管业务的方法。同时介绍了债券柜台交易的两级托管体制,托管人的权利与义务,包括为客户提供规定的托管服务、维护客户的权益等。
激励股与原始股的区别。激励股是公司为了激励员工表现或挽留人才而分配的一种股份、期权或分红;而原始股则是公司在上市前发行的股票。股权激励有行权条件,而原始股在限售期结束后可自由流通。
证监会关于沪港通、公司债券发行、创业板上市公司证券发行管理等方面的回答。证监会表示正专注于沪港通的准备工作,并重视与香港在商品期货市场的合作。同时,针对中介机构更换对IPO排队企业的影响,证监会已启动《公司债券发行试点办法》的修订工作,并公开征求意见