不良资产包的处理方式包括什么

一、不良资产包的处理方式包括什么

1、常规催收

对一些尚在经营、有翻盘机会且有偿债意愿的债务人，可采用直接催收方式，但应密切监控债务人的经营状况、还款能力、涉诉案件、逃废债务、其他债权人追索等情况，避免被债务人玩弄。

2、和解清收

可综合考虑已查控财产的种类、价值、处置难度、处置时间，评估回报期望、回报周期，债务人的背景能量、对抗性，及债务人的其他可供执行的财产情况、负债情况、不可知的障碍因素、其他债权人的执行力度等等，决定是否与债务人和解。

3、诉讼清收

在论证可行性及成本控制的基础上，根据债务人的财产情况，合理确定行动的时机、方式、标的和申请财产保全。

裁决生效后，债权人应尽快申请执行。对违法、显失公平的裁决，债权人应及时上诉、申诉。

4、追加偿债主体

债权人经调查取证，在获得确凿证据下可依据相应法律规定，在执行程序中申请追加、或者通过诉讼程序要求相关主体对债务人的债务承担责任。

5、债务重组

应对债务人的偿债能力进行分析，谨慎确定重组方案并落实担保条款(尤其要增加股东、实际控制人及其近亲属作连带担保)和相应保障(查控)措施，督促债务人(担保人)履行约定义务，防止债权被悬空。

6、以物抵债

如果债务人已丧失现金偿还能力，或者债务人的其他债权人强势，或者债权人的目的就是以物抵债，可同意以物抵债。

应当优先接受产权清晰、权证齐全、具有独立使用功能、易于保管、变现能力强、有升值空间的实物类资产抵债，须及时接收抵债物且尽快办理产权过户手续。

7、债转股

对于一些尚有经营前景、有还款诚意、可以信任及合作且债务负担不重的债务人，或基于特殊目的，债权人可以采用债权转股权或以实物抵债后作价入股企业的方式实现债权。

8、盘活重整

对于有优质项目(如一线城市的房地产项目)、只限于资金周转不灵或融资能力不足的债务人，可以考虑通过盘活重整的方式实现债权。

对于产业正常、前景优良，只因杠杆过高、高利息、债务负担重而导致流动性不足的债务人，可以采取债转股、引入并购基金、说服原股东出让部分股权、冻结债务、注入新的流动资金等重组方式，由新的管理者接管企业权力，在营运管理和财务上给予债务人支持与提升。

9、转让债权

适宜以转让方式处置的项目包括：未掌握财产的;司法处置难度很大或处置时间很长的;自身团队在该地区人脉、资源较薄弱的;债务人很有背景且对抗性很强的。

10、资产证券化

受制于法律、税务和市场接受程度，目前只有国有银行及四大AMC才有办法操作，普通债权人难以推动。

11、申请强制清算

对于债务人的股东(开办单位)、实际控制人有还债能力的案件，债权人可以向法院申请对债务人进行强制清算。

如果上述单位/人员不配合清算的，法院会以无法清算为由裁定终结强制清算程序，债权人可以依据该份裁定根据《公司法》司法解释二另案起诉要求债务人的股东等清算义务人承担责任。

12、申请破产清算

对于①债务人的财产已经被另案查封、而首封法院又按查控顺序分配执行款、预估己方难以受偿的案件，②或者债务人恶意转移或处分财产(恶意抵押、恶意单独清偿)、难以行使撤销权或代位权的案件，③或者认为债务人账目混乱、存在公款私存或关联人侵吞公司财物嫌疑或怀疑债务人对关联人有大额应收债权的，④或认为债务人会担心进入破产程序暴露黑幕的案件，⑤或债务人本来还有重整盘活的机会但其过于嚣张拒不配合的案件，应敢于申请债务人破产加以胁制。

13、申请追究刑事责任

这是追债的终极法律手段，可以应用于追债案件的相关罪名包括：①拒不履行生效裁决罪(新民诉法规定债权人可自诉);②伪证罪、帮助伪证罪或妨碍作证罪;③虚假诉讼罪;④追究转贷谋利罪。

以及其他罪名，包括：①虚报注册资本罪，虚假出资、抽逃出资罪;②妨害清算罪;③隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪;④虚假破产罪;⑤徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪;⑥骗取贷款、票据承兑、金融票证罪;⑦贷款诈骗罪;⑧合同诈骗罪;⑨伪造、变造、买卖国家机关、公文、证件、印章罪;⑩伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪等。

二、 相关法律依据

《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》

1、采取适当法律措施，对逾期贷款进行有效催收。金融机构可以采取以下法律措施，对逾期贷款进行催收：

(一)有约定的，直接从借款人或保证人的存款账户上扣收款项;

(二)向债务人、保证人主张债权，直接要求债务人、保证人履行债务。根据《中华人民共和国民法通则》第140条

最高人民法院司法解释的规定，债权人主张权利是导致诉讼时效中断的一种方式。从中断时起，诉讼期间重新计算。催款通知书是债权人主张权利的凭证，可以引起诉讼时效的中断。为防止逾期贷款超过诉讼时效期间导致丧失法律保护，金融机构应当在诉讼时效期间内向债务人及时发出催款通知书，催款通知书应当由债务人签字盖章，签署回执;对于保证贷款，根据《担保法》的规定，金融机构应当在合同约定的保证期间或法律规定的保证期间向保证人发出催款通知书，由保证人签字盖章。

当借款人、保证人的法定代表人、主要负责人或财务部门负责人等有关人员拒绝在催款通知书上签字盖章时，各金融机构可以根据实际情况，立即起诉借款人和(或)保证人，也可以根据《公证条例》的规定，请公证机关进行公证;对已经超过诉讼时效的债权，金融机构可采取措施与债务人达成还款协议，或根据《最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或盖章的法律效力问题的批复》，向债务人发出催款通知书，由债务人在催款通知书上签字、盖章。

(三)在符合法律规定的条件下申请人民法院强制执行借款人、保证人的财产或向人民法院申请支付令。

(四)行使代位权。当债务人无力履行债务，同时债务人享有别的债权却怠于行使，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以根据《最高人民法院关于<合同法>司法解释》第一部分第十一条向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。

(五)行使撤销权。如发生债务人放弃到期债权，无偿转让财产，以明显不合理的低价转让财产等情况，致使金融机构的到期债权不能实现的，金融机构可以请求人民法院撤销债务人的以上行为。撤销权自金融机构知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。

(六)行使抵销权。若金融机构与债务人之间互负有到期债务，该债务的标的物种类、品质相同，金融机构可根据《合同法》第九十九条的规定，将自己的债务与对方的债务抵销，但依照法律规定或者按照合同性质不得抵销的除外。金融机构在主张抵销时应当通知对方，通知自到达对方时生效，抵销不得附条件或者附期限。

(七)提前追究违约责任。债务人明确表示或者以自己的行为表明不履行债务的，金融机构可以根据《合同法》108条的规定，在债务履行期届满之前要求债务人承担违约责任。

(八)申请破产。对用以上手段仍无法收回的贷款，金融机构可申请借款人、保证人破产。

三、企业不良资产主要指什么

不良资产包括已经从企业账面核销资产以及企业未核销但已计提减值准备的各类资产，主要包括以下方面：

1、实物类不良资产。实物类不良资产主要是指因市价持续下跌、技术陈旧、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的设备、房屋建筑物以及成本高于可变现净值的存货、在建工程等具有实物形态的不良资产。

2、债权类不良资产。债权类不良资产是指长期难以回收的、预计可能产生坏账损失的应收账款、其他应收款、担保损失及其他不良债权。

3、股权类不良资产。股权类不良资产是指长期投资可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。