财务报告与会计档案有哪些管理制度

第一条：财务报告的定义和提交

财务报告是对财务状况和经营成果进行总结的文件，包括财务报表和财务情况说明书。根据公司规定，每年年底，公司必须按时提交年度财务报表和年审查账报告给董事会。

第二条：年度报表的种类和审核

根据公司规定，公司需要提交以下几种年度报表：资产负债表、管理费用表、财务状况变动表、损益表、营业费用表、投资收益表、固定资产及累计折旧表、营业外收支情况表、利润及利润分配表、应交税金明细表、存货结存表、财务状况比率分析表等。在提交报表之前，财务部门应该逐级复核，减少差错，确保报表的准确性。

第三条：财务状况评价指标体系

综合反映和评价企业财务状况的指标体系包括以下几个指标：“流动比率”、“速动比率”、“应收账款周转率”、“存货周转率”、“资产负债率”、“费用率”、“销售利润率”、“资本金利润表”、“营业收入利税表”、“利息偿还倍数”等。

第四条：会计档案的分类和存档

根据企业行业的特点，会计档案按照重要性分为三类并进行存档和保管。

第一类：

会计报表、财务程序软件、会计账簿、“物料、材料收发结存明细账”、“会计人员交接单”、财务计划、“会计师事务所年审、验资报告”、“账户余额表”等。

第二类：

借款、装修、订货合同，经济合同分析资料，工资资料、成本报表、材料价目表以及下发文件，年度、月度财务数据备份等。

第三类：

产品还原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、转拨单、工作底稿等。

第五条：财务档案的管理和保管

企业财务部门设有两名兼职档案员负责管理各类档案。各业务部门在平时应自行管理和备查归档资料，到年底需要列出清单，并统一交给兼职档案员保管。其他自行保管的资料应按月份整理，并在次月初进行登记和造册。所有档案应分类装订成册，保持有序，方便查找，并严格执行安全保密制度。