关于公安、检察机关要求查询、冻结和扣划单位存款问题的批复

关于公安、检察机关要求查询、冻结和扣划单位存款问题的紧急请示的答复

一、查询、冻结和扣划单位存款的权限

根据《商业银行法》和其他相关法律、行政法规的规定，有权查询、冻结和扣划个人储蓄存款的单位包括法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关和海关。同时，有权查询单位存款的单位包括法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关、海关、审计机关和纪检监察机关。有权冻结和扣划单位存款的单位包括法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关和海关。这些权限的法律依据分别为《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国国家安全法》、《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国行政监察条例》等。

二、银行协助执行的授权

对于公安、检察机关要求银行协助执行的事项，已在民事诉讼法和刑事诉讼法中得到授权。银发(1993)第356号文只是对具体操作中的一些问题进行了细化，与现行法律并无抵触。因此，该通知仍然有效。但需要强调两点：(一)银行只有在检察机关、公安机关作出案件结案处理决定后，才有义务协助其进行扣划。对于银行协助检察机关、公安机关扣划的范围必须严格把握。(二)根据刑事诉讼法的规定，关于赃款、赃物等证据应当随案移送给法院。然而，对于被诈骗、贪污的银行巨额现金，多次随案移送既不安全，也违反了国家有关现金管理的规定。因此，我们建议采取向公安、检察、法院机关出具冻结款项的证明或专户存款凭证的方式随案移送，以证明该款项的实际存在。