财务部的职责和工作范围

财务管理工作

财务部负责编制公司的财务收支计划，审核资金使用和费用开支，收回售楼款和催收应收款项。同时，财务部负责处理日常现金收付、费用报销、税费交纳和银行票据结算等工作。此外，财务部还负责公司的筹融资工作，并处理与工商、税务、金融等部门的关系，确保依法纳税。

会计核算工作

财务部遵守国家颁布的会计准则和财经法规，按照会计制度进行会计核算。财务部负责编制年度、季度和月份的会计报表，并设置会计核算科目、明细账、分类账和辅助账，确保及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。此外，财务部还负责管理会计档案。

成本核算和成本管理

财务部负责设置成本归集程序和成本核算账表，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，为成本预测、控制和分析提供准确及时的资料。财务部还负责根据合同、预算和审核支付工程、设备、材料款项，并与工程部等部门合作做好工程、材料设备款的结算和竣工工程决算。此外，财务部还完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

经济核算和决策支持

财务部利用会计核算资料、统计资料和其他相关资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导的决策提供依据。

配合内部审计

财务部根据上述工作范围和职责，配合公司内部审计，加强财务管理，并制定相关制度。

资金审批制度

总则

所有款项的支付必须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，并请其在支出单上补签意见。财务专用章、公司法人章和支票必须分开保管，由办公室主任和出纳分别负责保管。当办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管，并办理交接手续，对印章的使用情况进行登记。财务部原则上不得将已加盖财务专用章和公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票必须写明经批准同意的收款人全称，并且收取的发票必须与收款相符。如果收款人因特殊情况需要公司支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准。非正常经营业务的资金冲转必须经公司主管领导批准。非正常经营业务调出资金也必须经过公司主管领导批准。用于支付各种款项的原始凭证必须保存原件，不得使用复印件作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

施工工程用款审批制度

施工工程用款必须经公司主管领导批准支付。按照以下的“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

行政费用支出管理制度

公司管理人员的费用报销必须经公司主管领导批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用必须经公司主管领导批准。

公司差旅费开支制度

公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。公司职员出差期间，住宿费用及补贴按规定执行。部门经理以上职员的房租标准为120元/日，一般职员的房租标准为100元/日。伙食补贴为每人20元/日，市内交通费为每人6元/日。如果实际报销金额超出公司的补贴标准，需要由部门经理或带队经理说明原因，并经公司主管领导审批后支付。