(1) 控制现金库存。确保每日库存金额不超过银行规定的限额，超过部分应及时存入银行。如果因出纳未及时存入超额现金而导致罚款，出纳人员将负责。
(2) 禁止违反现金管理规定从银行套取现金用于支出，也禁止以转账支票的方式支付员工奖金或奖品，以加强对现金管理的监督。
(3) 禁止使用“白齐”抵充现金，禁止贪污挪用现金。
(4) 随时了解银行存款余额，不得签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出空头支票并导致罚款的情况，由出纳人员负责，情节严重者将追究责任。不得签发远期支票，以规避银行信用。
(5) 出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。
(6) 禁止将银行账户出租或出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，以逃避经济监督。
(1) 根据审核的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务。
(2) 根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账和银行日记账，编制资金收支日报表。
(3) 协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表。
(4) 按时发放工资和奖金，并填制相关的记账凭证。
(5) 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，确保现金日清月结。
(6) 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据和印章的安全管理工作。
(7) 负责开具发票（或收据）并对取得的发票（或收据）进行审核。
(8) 负责融资过程中相关凭证的填制。
(9) 完成领导交办的其他工作。
会计机构内部应当建立稽核制度。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
所谓简便，是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。企业财会部门在签发支票之前，出纳人员应该认真查明银行存款的账面结余数额，防止签发超过存款余额的空头支票。签发空
不管多少个股东,财务负责人有董事会招聘任用,财务负责人向董事会负责,并承担责任财务部门组成人员向社会招聘,择优选用,包括出纳员。股东出资创办作为社团法人的公司，成为该法人成员，因而取得社员权。社员权是一种独立类型的权利，包括财产权和管理参与权。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。可以看出，企业在办理支付时，通常情况下，收款方与出具发票方及提供劳务方应是一致的，收款方的经手人是个人，但应该有收款方出具的加盖财务专用章或公章的正式收款凭证，
