空头支票行政处罚操作流程

调查取证与行政处罚程序

一、调查取证

当银行发现出票人签发空头支票行为时，应立即填制《空头支票报告书》（以下简称《报告书》），并将支票和其他能够证明出票人违规签发空头支票的资料复印并签章后作为《报告书》的附件。该报告书应于当日或次日最迟（节假日顺延）报送当地人民银行分支行支付结算管理部门（以下简称人民银行）。人民银行收到《报告书》后的3个工作日内进行核实，并决定是否进行行政处罚。如果签发空头支票的事实清楚且证据确凿，应作出行政处罚决定。行政处罚决定由主管行长授权支付结算管理部门负责人批准。在作出行政处罚决定后，应编制《中国人民银行行政处罚意见告知书》（以下简称《告知书》），并连同拟处罚决定一并通知举报行。如果签发空头支票的事实不清或证据不足，应提出纠正意见，并将材料退回举报行。

二、告知程序

银行应在收到人民银行作出的拟处罚决定和《告知书》后的5个工作日内，填写《告知书》中有关出票人名称和违规事实等内容，并送达给出票人。送达情况应在当日或次日最迟（节假日顺延）报告给人民银行。

三、决定程序

人民银行在银行送达《告知书》后的5个工作日内，如果未收到出票人的书面陈述或申辩材料，或者在复核当事人提出的陈述或申辩意见后决定不予采纳，应编制《中国人民银行行政处罚决定书》（以下简称《决定书》），并通知银行。如果出票人在收到《告知书》后的3日内要求听证，人民银行应组织听证。对于拟进行重大行政处罚决定的情况，听证程序应按规定进行。

四、罚款缴纳

罚款代收机构应根据《决定书》确定的罚款金额收取罚款。对于逾期未缴纳罚款的出票人，人民银行可以按每日罚款数额的3%加处罚款，或填写《中国人民银行强制执行申请书》，向人民法院申请强制执行。代收机构应在每个季度结束后的3个工作日内，将上季度代收并缴入中央国库的各项罚款汇总，填制《空头支票罚款收入汇总表》，分送财政部驻各地财政监察专员办事机构和作出行政处罚决定的中国人民银行分支行。人民银行分支行应按月与委托的代收机构进行罚款收入的对账，对于未到指定代收机构缴纳罚款的情况，应责成被处罚单位和个人缴纳并加处罚款。

五、代收手续费支付

财政部门向收取空头支票罚款的代收机构支付代收手续费。财政监察专员办事机构应在每年结束后的20个工作日内，按照上年金融机构代收空头支票罚款实际缴入中央国库总额的0.5%，开具收入退还书，并从中央国库退付给代收机构。

六、资料管理

有关空头支票处罚的相关资料应按照会计档案管理要求进行专项装订，保管期限为五年。