在期货交易中，套期保值是一种常见的风险管理工具。它通过同时进行现货和期货交易，以保护投资者免受价格波动的影响。然而，投资者需要注意的是，在实际交易中，完全套期保值的盈亏往往难以实现。
期货合约的标准化是套期保值者面临的第一个挑战。这意味着投资者难以根据实际需要选择合适的数量和交割日。由于期货合约的特定规定，投资者可能无法完全匹配其现货头寸，导致套期保值策略无法完全实现。
另一个影响套期保值策略的因素是基差风险。基差是现货价格与期货价格之间的差异。由于基差的波动，投资者可能无法实现完全的盈亏套期保值。基差的变动可能导致套期保值策略的盈利部分减少或亏损部分增加。
综上所述，投资者在实际交易中应该意识到完全套期保值往往难以实现。期货合约的标准化和基差风险都可能对套期保值策略的效果产生影响。投资者应该谨慎考虑这些因素，并在制定风险管理策略时采取适当的措施。
期货外汇交易的概念、全球期货市场的组成以及期货外汇与合约外汇的比较。期货外汇交易是按照约定日期和已确定的汇率，以美元买卖其他货币的行为，主要在专门的期货市场进行。期货外汇交易具有交割日期严格、交易数量固定、价格特定和不涉及利息等特点。
棕榈油在国内完全是依赖进口的植物油品种，因此，国内棕榈油的消费完全依赖于贸易商进口棕榈油到国内销售。国内贸易商在采购棕榈油的时候，就面临着很大的不确定性。因此，在国内棕榈油期货推出之后，国内贸易商就可选择在国内卖出相应的棕榈油期货合约进行卖出保值。通
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也应当按此规定处理。
SFASl33是一个全面解决套期保值会计的综合性会计准则，也是对SFAS52和SFAS80两项准则的进一步归纳修订。IAS39的颁布有利于套期保值会计准则的国际协调，满足跨国经营及筹资活动在金融工具确认和计量方面对国际会计标准的需要。
