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证券常识:信息公开制度

时间:2024-02-03 浏览:15次 来源:由手心律师网整理
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证券中,信息公开制度是什么?信息公开不实应承担怎样的法律后果?下面就由手心律师网小编为大家整理有关信息公开制度及信息公开不实应承担怎样的法律后果的相关内容。以供大家阅读,希望对大家有所帮助。

证券常识:信息公开制度

一、公开文件

1.发行股票、公司债券的公司,必须按照公司法的规定,经中国证监会批准后,公开具备的文件。发行人在此过程中,不得在文件上有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2.招股说明书。股份有限公司发行股票应按规定编制招股说明书,向社会公开披露有关信息。发行人编制招股说明书应当符合中国证监会的相关规定。发行人的董事、监事、高级管理人员,应当对招股说明书签署书面确认意见,保证所披露的信息真实、准确、完整。

3.公司债券募集办法。这是发行公司在发行公司债券时,根据法律规定制作的记载与公司债券发行相关的实质性重大信息的一种规范性文件。

二、公开报告

1.定期报告。定期报告是上市公司定期公布其财务和经营状况的文件,包括年度报告、中期报告和季度报告。董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的,应当陈述理由和发表意见,并予以披露。

2.临时报告。当发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响,而投资者尚未得知的重大事件时,上市公司应当立即将有关重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告,并予公告,说明事件的实质。

三、信息公开不实的法律后果

根据证券法的规定,发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料,有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人、上市公司应当承担赔偿责任。

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