1、关于股份有限公司的设立方式
企业改制的核心精神是提倡整体改制，即要求企业在上市前3年应该有同一资产、同一实际控制人、同一业务和同一管理层，由持续经营企业变更形成拟发行上市公司的，应采取整体重组的方式，不得进行任何资产和业务的剥离。因此企业多采取变更设立和吸收合并的方式设立股份有限公司，在设立过程中务必注意政策、规范的调整，以避免产生新的“历史遗留问题。
2、关于企业改制上市过程中的资产重组
对变更设立股份有限公司的企业，明确不得进行任何资产和业务的剥离。但是，对于已设立为股份公司的企业，考虑到企业改制上市后的实际需要，允许进行重大资产(含股权)置换、收购(包括合并)或出售、增减资本。但是这些行为导致拟发行上市公司控股股东变更，或 1/3以上管理层发生变化的，应自变化之日起至少独立运行一个完整的会计年度，方可提出上市申请。
3、企业信用
市场经济是契约经济，更是信用经济。企业信用是一种重要的资本和资产，目前全国各地已建立基本的企业信用查询平台，企业如有未按时参加年检、因违法经营受到工商行政处罚等，将会进入企业信用“黑名单”，严重影响到企业上市工作的顺利开展。
上海交易所和深圳交易所非公开发行公司债券的条件和审核程序。上海交易所和深圳交易所的私募债券发行都必须满足一定的条件，包括发行人的资格、发行利率、债券期限等。审核程序包括募集说明书、申请文件、发行决议等。对于不同性质的发行人，审核要求和程序也有所不同。
公司债券利率的确定因素与计算方法。利率基于银行同期储蓄存款利率，受国家债券利率规定、发行公司承受能力、信用级别、债券发行条件及其他券种利率、市场行情、金融政策等影响。债券收益率取决于票面利率、期限、面值和购买价格。企业债券利率的确定还受到市场情况、信
可转换公司债券的期限及转换期。可转换公司债券的期限根据发行公司的偿债计划等确定，一般为5-，我国规定的期限则为3-。转换期指债券转换为股份的期间，分为不同情况。可转换公司债券是一种特殊的企业债券，具有债权性、股权性和可转换性。不恰当的债券投机行为可能
企业改制的核心精神是提倡整体改制，即要求企业在上市前3年应该有同一资产、同一实际控制人、同一业务和同一管理层，由持续经营企业变更形成拟发行上市公司的，应采取整体重组的方式，不得进行任何资产和业务的剥离。因此企业多采取变更设立和吸收合并的方式设立股份有
