关于员工借款管理规定有哪些内容

员工借款管理规定

一、借款范围

为规范员工的借款行为，根据借款制度和员工借款管理规定，明确了以下借款范围：

1. 职工因公出差需要借支的款项；
2. 业务员零星采购所需的款项；
3. 经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；
4. 其他因业务需用必须预借现金的款项。

二、借款限额

根据不同情况，借款的限额如下：

1. 因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
• 车船票、飞机票按预计金额借款；
• 住宿费、补助费按每人每天100元借款；
• 如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2. 零星物资采购，按计划金额借款。
3. 周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4. 其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。

三、借款程序

为确保借款的合规性，借款人需按照以下程序办理借款手续：

1. 借款人按借款限额填写并签署《现金借款单》，并经借款人所在部门负责人和公司分管总经理签署批示。
2. 借款人凭签字完整的《现金借款单》到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3. 职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则财务部门不得付款。
4. 财务部门对已支付的借款作如下处理：
• 《现金借款单》为增加应收款的凭证；
• 《现金借款单》存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。

四、借款归还

为确保借款的及时归还，借款人需按以下规定办理借款归还手续：

1. 职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2. 会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3. 职工借款的归还期限如下：
• 出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内到财务部门办理报销及还款手续；
• 零星采购以购货发票日期为准，在十日内到财务部门办理报销及还款手续。
4. 职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下：
• 借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续；
• 借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
5. 实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。

五、借款违章的处罚

为维护借款制度的严肃性，对于不按规定办理还款手续的借款人，将采取以下处罚措施：

1. 超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。罚息将从借款人工资或报销的费用中扣回。
2. 职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。