资产流动性及其比率解释

资产流动性与风险和盈-利

资产流动性与风险

资产流动性与风险密切相关。资产流动性越强，转换时期越短，时期性风险越小。同时，资产流动性越强，流动性风险和利率风险也越小。强流动性反映企业的偿债能力，流动性越强，财务风险越小。

资产流动性与盈-利

资产流动性越强，盈-利性越差。现金是最流动的资产，但非盈-利性。固定资产流动性差，但是盈-利性高。

资产流动性比率

资产流动性比率的定义

资产流动性比率是流动性资产与流动性负债的比率。它是银监会对商业银行进行风险监管的重要指标，也是商业银行进行风险评估的重要组成部分。资产流动性比率反映了商业银行的资产流动性状况，对监督和评价商业银行的资金储备具有重要意义。

资产流动性比率的计算

资产流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额×100%。在监管范围内，比率越高，资产流动性越好，资产运用效率越高。

资产流动性比率的应用

资产流动性比率主要反映商业银行满足客户现金偿付能力和重要厂商贷款需求的能力。

资产流动性比率的内容

1.资产流动性比例：商业银行流动资产与流动负债的比例。人民银行监管要求，人民币和本外币合并资产流动性比例不低于25%，外汇资产流动性比例不低于60%。2.存贷款比例：商业银行贷款总额与存款总额的比例。人民银行监管要求，人民币和本外币合并存款比例不得超过75%，外汇存贷款比例不得超过85%。3.中长期贷款比例：商业银行中长期贷款与一年以上存款的比例，用于衡量资产流动性储备能力。人民银行监管要求，人民币中长期贷款比例不得超过120%，外汇中长期贷款比例不得超过60%。4.拆借资金比例：商业银行拆人和拆出资金与存款的比例。人民银行监管要求，拆人资金比例不得超过4%，拆出资金比例不得超过8%。